„Badanie i przegląd jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Tauron Polska Energia S.A., badanie sprawozdań finansowych wybranych spółek zależnych Tauron Polska Energia S.A. oraz świadczenie pozostałych usług dozwolonych za lata 2019-2021”, rozszerzona nazwa postępowania, zamiennie stosowana w dokumentacji zamówienia.

1. Przedmiot Zamówienia obejmuje następujące usługi:

1) czynności rewizji finansowej:

a) badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Tauron Polska Energia S.A. za lata 2019-2021 sporządzonego zgodnie z MSSF,

b) badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych wybranych spółek zależnych za lata 2019-2021 sporządzonych zgodnie z MSSF,

c) badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Tauron Polska Energia S.A. za lata 2019-2021 sporządzonego zgodnie z MSSF,

d) przegląd okresowego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Tauron Polska Energia S.A. wymaganego przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A., sporządzonego według wymogów MSSF za okresy kończące się 30.6.2019 r., 30.6.2020 r. i 30.6.2021 r.,

e) przegląd okresowego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Tauron Polska Energia S.A. wymaganego przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. sporządzonego według wymogów MSSF za okresy kończące się 30.6.2019 r., 30.6.2020 r., 30.6.2021 r.,

2) pozostałe usługi dozwolone (nie stanowiące czynności rewizji finansowej):

a) potwierdzona pisemnie weryfikacja rocznych jednostkowych pakietów konsolidacyjnych wybranych spółek zależnych oraz zagranicznych spółek zależnych od Tauron Polska Energia SA: Tauron Czech Energy s.r.o. i Tauron Sweden Energy AB (publ) sporządzonych za lata 2019-2021, niezbędnych do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

b) potwierdzona pisemnie weryfikacja półrocznych jednostkowych pakietów konsolidacyjnych wybranych spółek zależnych oraz zagranicznych spółek zależnych od Tauron Polska Energia S.A.: Tauron Czech Energy s.r.o. oraz Tauron Sweden Energy AB (publ) sporządzonych za okresy kończące się 30.6.2019 r., 30.6.2020 r. i 30.6.2021 r., niezbędnych do sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

c) przeprowadzenie w latach 2020 i 2021 uzgodnionych procedur dotyczących weryfikacji sprawozdania spółki Tauron Dystrybucja S.A. z aktualizacji Wartości Regulacyjnej Aktywów (WRA) oraz wartości Regulacyjnej Aktywów dla Systemu AMI (WRA AMI) na potrzeby wyznaczenia uzasadnionego zwrotu z zaangażowanego kapitału przez Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki na lata 2021 i 2022.

2. Roczna cena w każdym z poszczególnych lat objętych zamówieniem, zaoferowana przez wykonawcę z tytułu świadczenia pozostałych usług dozwolonych o których mowa w ust. 1 pkt 2) nie może przekroczyć 70 % wynagrodzenia oferowanego w danym roku z tytułu świadczenia usług o których mowa w ust.1 pkt 1) lit. a)- c) tj.: badania jednostkowego sprawozdania finansowego Tauron Polska Energia S.A., badania sprawozdań finansowych wybranych spółek zależnych oraz badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Tauron Polska Energia S.A., co odzwierciedlone będzie w formularzu wyceny oraz zawartej umowie z wybranym wykonawcą.

3. Zamawiający może skorzystać z prawa opcji polegającego na tym, iż zlecenie całości lub części pozostałych usług dozwolonych o których mowa ust.1 pkt 2) nastąpi w przypadku gdy Komitet Audytu Tauron Polska Energia S.A. po przeprowadzeniu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności firmy audytorskiej zgodnie z art. 136 ust 3. ustawy z dnia 11.5.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U.z 2017 r., poz. 1089) wyrazi zgodę na świadczenie danej pozostałej usługi dozwolonej za dany rok obrotowy. Powyższe prawo opcji odzwierciedlone zostanie w zawartej umowie z wybranym wykonawcą.