Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie badania rocznych sprawozdań finansowych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (dalej „Fundusz”) za lata 2022-2025 (tj. za 2022 r., 2023 r., 2024 r. i 2025 r.).

1. Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie:

1.1. badania rocznych sprawozdań finansowych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (dalej „Fundusz”) za lata 2022-2025 (tj. za 2022 r., 2023 r., 2024 r. i 2025 r.), obejmującego następujące etapy:

1.1.1. badanie wstępne za każdy rok obrotowy, które powinno zakończyć się:

1.1.1.1. podczas badania za 2022 r. – do dnia 30 grudnia 2022 r. Wykonawca przekaże Funduszowi w formie pisemnej informację zawierającą podsumowanie oraz wnioski z badania wstępnego do dnia 30 grudnia 2022 r.,

1.1.1.2. podczas badania za 2023 r. – do dnia 29 grudnia 2023 r. Wykonawca przekaże Funduszowi w formie pisemnej informację zawierającą podsumowanie oraz wnioski z badania wstępnego do dnia 29 grudnia 2023 r.,

1.1.1.3. podczas badania za 2024 r. – do dnia 31 grudnia 2024 r. Wykonawca przekaże Funduszowi w formie pisemnej informację zawierającą podsumowanie oraz wnioski z badania wstępnego do dnia 31 grudnia 2024 r.,

1.1.1.4. podczas badania za 2025 r. – do dnia 31 grudnia 2025 r. Wykonawca przekaże Funduszowi w formie pisemnej informację zawierającą podsumowanie oraz wnioski z badania wstępnego do dnia 31 grudnia 2025 r.;

1.1.2. badanie zasadnicze, które zakończy się wydaniem sprawozdania z badania oraz ewentualnie przedstawieniem rekomendacji w formie listu skierowanego

do Zarządu Funduszu w terminie:

1.1.2.1. podczas badania za 2022 r. – do 15 marca 2023 r.,

1.1.2.2. podczas badania za 2023 r. – do 15 marca 2024 r.,

1.1.2.3. podczas badania za 2024 r. – do 14 marca 2025 r.,

1.1.2.4. podczas badania za 2025 r. – do 16 marca 2026 r.

1.2. procedur w zakresie streszczonych sprawozdań finansowych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego sporządzonych na podstawie zbadanych rocznych sprawozdań finansowych załączonych do Raportów rocznych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za lata 2022-2025 (tj. za 2022 r., 2023 r., 2024 r. i 2025 r.).

2. Podstawą prawną do poddania badaniu sprawozdania finansowego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego jest art. 313 ust. 2 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 793 z późn. zm.).

3. Badanie sprawozdań finansowych Funduszu oraz przeprowadzenie procedury w zakresie streszczonych sprawozdań finansowego zostanie wykonane w szczególności zgodnie z:

3.1. ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.) (dalej „ustawa o rachunkowości”),

3.2. ustawą z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2022 r. poz. 1302) (dalej: „ustawa o biegłych rewidentach”),

3.3. krajowymi standardami badania w rozumieniu art. 2 pkt 22 ustawy o biegłych rewidentach.

4. Celem badania jest wyrażenie przez biegłego rewidenta opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe Funduszu za dany rok obrotowy:

4.1. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu, finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony danego dnia zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 9 grudnia 2016 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (Dz. U. z 2021 r. poz. 924), ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

4.2. jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa oraz statutem Funduszu;

4.3. zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.

5. Szczegółowy opis przedmiotu zamówienia oraz szczegółowe warunki i zasady realizacji zamówienia zawierają pkt 4 SWZ oraz projektowane postanowienia umowy stanowiące Załącznik nr 1 do SWZ.