Gribvand Spildevand A/S og Gribvand A/S udbyder 2 delaftaler vedrørende henholdsvis revision og økonomisupport.

Delaftale 1 omfatter lovpligtig revision. Dette indebærer al regnskabsmæssig revision, som Gribvand Spildevand A/S og Gribvand A/S er forpligtet til at aflægge i henhold til gældende regulering.

Revisor skal således forberede og udføre af revision af alle regnskaber og opgørelser, der skal udarbejdes i medfør af love, bekendtgørelser og cirkulærer. Revision af regnskab(erne) skal være gennemført inden udgangen af marts i det år, der ligger efter det pågældende regnskabsår. Revisor skal i forbindelse med revision af årsregnskaber deltage ved behandling af regnskaberne på de årlige bestyrelsesmøder. På disse møder skal revisor gennemgå den udførte revision. Til brug for mødet skal revisor udarbejde en præsentation, der kan danne grundlag for gennemgangen af den udførte revision. Revisionsopgaven omfatter endvidere forberedelse, udarbejdelse og afgivelse af de erklæringer, beretninger m.v., som ordregiverne i henhold til gældende regler skal fremsende til offentlige myndigheder m.fl. i løbet af året. Stoplovserklæring skal følge tidsplanen givet af Gribskov Kommune.

Revision omfatter således også al nødvendig bistand og forberedelse heraf ved indberetning af prisloftoplysninger. Endvidere omfatter revision også skattemæssige specifikationer og forberedelse heraf. Opgaven omfatter ligeledes udarbejdelse af management letter med deadline årligt medio oktober og kvalitetssikring af resultatslønsaftaler årligt i februar.

Revision af årsregnskaber omfatter de i henhold til Forsyningssekretariatet krævede erklæringer, såsom erklæringer vedrørende intern overvågning, investeringsregnskaber, sideordnede aktiviteter m.fl. Forberedelsen af disse erklæringer er tillige omfattet af revisionsopgaven. Revisor deltager en gang årligt på bestyrelsesmøde og generalforsamling, hvor regnskab fremlægges. Det understreges, at der skal ske lovpligtig revision for såvel Gribvand A/S som Gribvand Spildevand A/S. Derudover skal der relevant omfang udføres revisionsopgaver i forbindelse med tømningsordningen.

I tilknytning til revisionsopgaverne ovenfor, skal leverandøren levere højtkvalificeret økonomisk og forretningsmæssig rådgivning vedrørende følgende aspekter af ordregivernes aktiviteter:

— Skattemæssige aspekter

— Sparring vedrørende økonomiske og forretningsmæssige spørgsmål, herunder beregning af økonomisk ramme fremadrettet

— Strategisk rådgivning og konsekvensvurdering

— Rådgivning vedrørende finansiering, langsigtet drift- og investeringsplan

— Rapportering til bestyrelse/ejer kvartalsvis vedr. regulatoriske forhold.

Revisionen skal yde proaktiv og kompetent rådgivning.

Revisors rådgivning skal altid være fuldt opdateret i forhold til de seneste udviklinger på området og ordregiverne skal briefes om disse udviklinger i forbindelse med rådgivningen.

Økonomisupport omfatter bl.a. følgende opgaver:

— Assistance i forbindelse med månedsafslutninger samt kvalitetssikring af regnskabsdata

— Likviditetsstyring og rapportering

— Rapportering til daglig ledelse (månedsvis) og bestyrelse (kvartalsvis) og hermed deltagelse i relevante møder i denne forbindelse

— Årlig budgetlægning. Afstemning til den økonomiske ramme

— Klargøring af regnskab til revisor samt udarbejdelse af materiale til revision

— Optimering af processer, udvikling af ERP-systemet og andre styringssystemer

— Rapportering/ deltagelse i rapportering til KFST, DANVA, SKAT (eksklusiv lønrelaterede indberetninger), DK Statistik, KL.

— Opgaver i henhold til årshjul.

Ordregiverne varetager selv daglig bogføring af alle bilag samt lønadministration. I forbindelse med månedsafslutninger er ordregiverne pligtige til at ajourføre al bogføring, førend leverandøren påbegynder arbejdet. I spidsbelastningsperioder eller ad hoc kan der forekomme opgaver for leverandøren i forbindelse med månedsafslutning, men dette arbejde vil falde ind under de opgaver, der time afregnes.

Ordregiverne varetager selv alle opgaver i forbindelse med KMD FAS, herunder driftsopgaver, udsendelse af aflæsningsmateriale og aflæsningsregistrering. Endvidere varetager ordregiverne selv forberedelse og kørsel af årsafregninger, gennemførsel af rykkerprocedurer samt håndtering af borgerhenvendelser.

Alle opgaver vedrørende økonomisupport, der ikke er specifikt nævnt i dette punkt skal betragtes som omfattet af delaftale 2, med mindre opgaven er omfattet af delaftale 1 ovenfor. I spidsbelastningsperioder, hvor ordregivernes økonomimedarbejdere er fraværende pga. ferie, afspadsering eller længerevarende sygdom, eller perioder, hvor ordregiver behøver ekstra kapacitet, skal leverandøren tilbyde vikarordning efter den timepris, som leverandøren har tilbudt ("timepriser for rådgivning vedrørende økonomisupport).